如何防范发票虚开骗税风险?收好这份温馨小贴士噢

发布时间:2020年10月22 19:17   浏览量:23

机器轰鸣、货流源源、人流熙攘,各行各业正加快中国恢复元气……在国际商贸服务中心广州,税务管理部门可以围绕抓“六稳”促“六保”持续发力,在贯彻落实一揽子减税降费政策的同时,也在进一步通过加大宣传力度进行打击虚开骗税等违法犯罪行为,维护社会市场规模经济研究税收工作秩序,为市场信息主体抓住新机遇、拓展新动能营造一种更加注重公平正义的法治化营商环境。


近日,广州税务部门也是在企业经营活动中伪造之类的税收欺诈风险点常见,结合给定的实际的“秒杀税务提示”,以帮助广大的市场参与者从非法涉税风险远离真实世界的例子,帮助企业做大做强,线路稳定性致远。


风险点一

“富余票虚开”
别让馅饼变成陷阱
何谓“富余票虚开”?
在日常经营活动的企业,将是一些消费者没有要求当企业申报的增值税,企业申报的销售将大于发票金额,这给人们带来实际销售发票存在“剩余票。”
“剩余票伪造”大多在更自然的消费类行业,典型的如加油站,大型超市,住宿,手机批发零售等行业。这些行业大多是由于客户是自然人的,不需要消费结算,一些企业不再开票,结算不会导致更多的销售。有些企业无法承受的经济利益的诱惑,伪造“剩余票”赚结算费。


案例故事

手机市场批发零售服务行业发展因其具有行业技术特点,往往“富余票”规模影响较大,让一些不法分子动起了“歪心思”。广州税务稽查工作部门近年查处的J公司通过虚开发票案就是该类型的案件。
  J公司在没有一个真实数据交易的情况下,为K公司企业虚开增值税专用电子发票,按票面金额7%收取开票费。短短几个月工作时间,J公司作为老板可以通过自己虚开3000万元增值税专用网络发票,赚取了开票费210万。
  正在J公司作为老板高兴之际,广州市税务稽查工作部门可以运用网络大数据分析研究发现J企业有重大虚开嫌疑,及时通过启动税警联合办案机制,税警联合中国成立专案组对J企业发展开展技术侦查,迅速了解掌握了J公司对于涉嫌虚开的大量数据证据。经周密部署后,税警部门之间联合对J公司突击进场检查,在现场查获大量涉嫌虚开的证据。最终结果证实,J公司无真实市场交易,为K公司需要开具与实际生产经营活动业务学习情况严重不符的增值税专用发票价税合计达3000万元。J公司产品最终被法院判处罚金100万元,公司没有法定代表人被判处有期徒刑11年。


穗税小贴士

税务机关应当将案件移送公安机关追究刑事责任,依照法律规定处以罚款,并对主管人员和其他直接责任人员给予刑事处罚。
广州市税务机关特别提醒广大企业要依法经营,依法开具发票和纳税申报单,不得违法。企业在日常经营中,一方面要坚持依法诚信纳税;。另一方面,要加强企业内部风险控制,控制特殊岗位的员工。经营者可以定期将营业部门的客户名单与开具发票的财务部门的客户名单进行核对,查明是否有不正常的发票,以杜绝利用职工以企业名义开具虚假发票的违法行为。


风险点二

“普票虚开”
小发票牵出亿元大案
“普票虚开”风险小?
在现实生活中会遇到这样的现象:张三报一个辅导班在家里照顾孩子,支付请求后的发票,名称的请求,打开了公司自己的谎言,所以由张三要求培训机构开具发票。在这种现象中,培训机构和A公司没有真正的商业的前提下,其发票,属于典型的假发票的一般行为。假发票一般行为和虚开增值税专用发票一样,都违反了“中华人民共和国发票中国管理”,情节严重的,还必须追究刑事责任。


案例故事

某建筑施工企业B老板为降低生产成本,低价从盗采分子利用手中购买了社会价值50万元的河沙,因无发票管理无法进行入账。B老板偶然间发现了地铁口违法犯罪分子通过派发的“代开发票”小卡片,于是我们联系卡片上的袁某。最终B老板以票面金额的1.5%向袁某购买了50万元的增值税作为普通电子发票入账材料采购成本,逃避缴纳相关企业个人所得税。
为了净化税的营商环境方面,广州市税警机构开展整治街头散发涉税违法小卡片专项行动开展专项涉税违法打击该地区的地铁派发卡片,立交桥犯罪团伙等重点领域。在操作过程中,税务警察部门拘捕的非法劳工在小卡片沿街布点,通过试用挖涵盖结算,发票违法引进中介机构,虚开虚抵,和所有其他非法链,最终发现参与伪造企业骗税更多700多名,涉案假发票多达500万份,约20十亿袁某将捕获的犯罪团伙,并由此发现在B老板让别人为自己虚开发票违法事实总的从价税。最后,B老板让别人因为自己的假发票,税务机关是行政惩罚,并移交给追究刑事责任公安部门。


穗税小贴士

部分进行企业发展抱着一个普通发票票面金额小,税务管理机关不会出现监管等侥幸心理可以接受虚开普通发票,但是在税务行政机关日益严密的数据信息情报监控下,虚开违法无所遁形,铤而走险最终得不偿失。
虚假开普票(含允许他人为自己虚假开具增值税普通发票)的后果:1信用风险,虚假增值税普通发票100张或金额40万元以上达到“重大税收违法失信案件”标准的,纳税信用等级评定为D级,相关部门将按照规定实施禁止部分高消费行为,禁止参加政府采购活动等联合惩戒措施。 2.行政处罚,无论金额多少,都必须受到处罚。 3.刑事处罚,情节严重的(100份以上或累计金额40万元以上的;虽未达到以上水平的,但在五年内因虚开发票行为受到两次以上的行政处罚,并开具虚开发票的),依法追究刑事责任。


风险点三

“涉疫虚开”
与传染病有关的骗税行为受到严厉惩罚
什么是参与疫情“虚假申报”?
为抗击新冠肺炎疫情,财政部、国家企业税务管理总局连续信息发布以及一系列社会支持系统防护救治、支持中国物资资源供应、鼓励学生公益捐赠、支持复工复产、减免个体工商户和小规模纳税人增值税等优惠活动政策,出台了一系列便民“非接触式”办税措施。部分就是不法分子为牟取私利,在疫情工作期间我们利用各种便民办税措施,虚构抗疫业务、进行分析虚假纳税申报,骗取涉疫税收优惠。今年发展以来,广州税务、公安教育部门之间联合组织开展有效打击骗取疫情防控税收优惠等违法问题行为研究专项行动,成功打掉了一批涉疫虚开团伙,将不法分子依法严惩。


案例故事

在流行,李某团伙为了满足个人利益,聚集了一批无业人员,注册虚假公司网络通过收购身份,集中了大量的商品的发票出具口罩,药品,防疫用品等保护服装和使用在爆发期间征税便利的核查措施,以避免税务部门。
  由于我们这些技术企业发展没有得到相应的增值税进货发票,迅速触发了中国广州税务相关部门“虚开企业预判模型”的预警,亮起风险警示的红灯。经调查核实,税务会计部门可以发现通过上述分析企业是典型的无实际生产经营活动场所、无实际控制经营工作人员、无实际公司经营服务业务的“假企业”,为维护疫情期间能够正常的税收经济秩序,广州税警联合对李某涉疫虚开团伙进行立案侦查并迅速侦破该案,最终实现成功打掉虚开犯罪团伙3个,抓获涉案人员60余名,涉疫虚开金额超亿元。


穗税小贴士

犯罪分子虚构公司的抗疫,虚假纳税申报,税务作弊行为涉及瘟疫,严重扰乱了税收经济秩序,破坏国家的疫情防控和经济建设大局,它是由税务机关坚决整治目标。不符合瘟疫相关的税收优惠政策,通过虚假声明和其他免疫相关的税收优惠政策,以欺骗,不支付少缴税款的手段,是税收,由税务机关追缴其不缴或者少缴税款,滞纳金,并处不缴或者少缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
企业在使用防疫材料时,要注意收到发票上的企业名称是否与收到货款(劳务、服务)的企业名称相同,避免收到虚假发票。如果对方因个人或其他原因不能提供发票,可以要求对方代为向税务机关提供发票,不能收到由对方提供的与对方名称不符的发票。



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